РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
КИРИШСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН
ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
б-р Молодежный, д. 8, г. Кириши,
Ленинградская область, 187110
Тел. (81368) 339-59 Факс (81368) 339-59
E-mail: ksp.kirishi@yandex.ru
от 02.09.2020 № 246
на № ____ от _____________
Главе муниципального образования
Кусинское сельское поселение
Киришского муниципального района
Ленинградской области
Татаринцевой Н.Д.
Совет депутатов
муниципального образования
Кусинское сельское поселение
Киришского муниципального района
Ленинградской области
Заключение
Контрольно-счетной палаты Киришского муниципального района
по результатам экспертно-аналитического мероприятия
о ходе исполнения бюджета
муниципального образования Кусинское сельское поселение
Киришского муниципального района Ленинградской области
за полугодие 2020 года
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области за полугодие 2020 года представлен в Контрольно-счетную палату Киришского муниципального района в соответствии с пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее по тексту – БК РФ).
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области за полугодие 2020 года (далее по тексту – Отчет) утвержден постановлением администрации муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области от 16.07.2020 №98.
1. Общая характеристика исполнения бюджета
Решением совета депутатов муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области (далее по тексту – Совет депутатов) от 18.12.2019 №6/31 «О бюджете муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» утверждены основные характеристики бюджета муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области на 2020 год:
-
общий объем доходов в сумме 15 621,3 тыс. руб.;
-
общий объем расходов в сумме 15 721,3 тыс. руб.;
-
дефицит бюджета в сумме 100,0 тыс. руб.
За полугодие 2020 года было принято и вступило в силу три решения Совета депутатов (от 12.02.2020 №7/40, от 15.04.2020 №9/55 и от 17.06.2020 №12/76) о внесении изменений в решение Совета депутатов от 18.12.2019 №6/31 «О бюджете муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов». С учетом внесенных изменений основные характеристики бюджета муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области (далее по тексту – Кусинское сельское поселение) на 2020 год утверждены в следующих объемах:
-
общий объем доходов в сумме 30 939,0 тыс. руб., т.е. увеличен на 15 317,7 тыс. руб. или 98,1%;
-
общий объем расходов в сумме 31 797,1 тыс. руб., т.е. увеличен на 16 075,8 тыс. руб. или в 2 раза;
-
дефицит бюджета в сумме 858,1 тыс. руб., т.е. увеличен на 758,1 тыс. руб.
Средства на счетах бюджета Кусинского сельского поселения в органе Федерального казначейства на начало 2020 года составляли 858,6 тыс. руб., что на 650,8 тыс. руб. больше, чем на начало 2019 года (207,8 тыс. руб.).
В нарушение п.134 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 №191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее по тексту – Инструкция №191н) утвержденные бюджетные назначения по кодам доходов 955 2 02 20299 00 0000 150 и 955 2 02 29999 00 0000 150, отраженные в Отчете по состоянию на 01.07.2020, не соответствуют плановым показателям, утвержденным последней редакцией решения Совета депутатов о бюджете Кусинского сельского поселения на 2020 год.
По прочим кодам доходов утвержденные бюджетные назначения, отраженные в Отчете по состоянию на 01.07.2020, соответствуют плановым показателям, утвержденным последней редакцией решения Совета депутатов о бюджете Кусинского сельского поселения на 2020 год.
Утвержденные бюджетные назначения по расходам и дефициту бюджета Кусинского сельского поселения, отраженные в Отчете по состоянию на 01.07.2020, соответствуют плановым показателям, утвержденным последней редакцией решения Совета депутатов о бюджете Кусинского сельского поселения на 2020 год.
Согласно Отчету исполнение бюджета Кусинского сельского поселения за полугодие 2020 года характеризуется данными, представленными в таблице 1:
таблица 1
|
наименование показателей |
утвержденные бюджетные назначения на 2020 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2020 года (тыс. руб.) |
% исполне-ния |
исполнено за полугодие 2019 года (тыс. руб.) |
отклонение исполнения 2020 г. к 2019 г. |
|
|
тыс. руб. |
% |
|||||
| Доходы бюджета,
в том числе: |
30 939,0 |
9 280,3 |
30,0 |
9 145,8 |
134,5 |
1,5 |
|
налоговые и неналоговые доходы |
11 611,2 |
4 711,7 |
40,6 |
4 510,9 |
200,8 |
4,5 |
|
безвозмездные поступления |
19 327,8 |
4 568,6 |
23,6 |
4 634,9 |
-66,3 |
-1,4 |
| Расходы бюджета |
31 797,1 |
6 567,8 |
20,7 |
7 434,7 |
-866,9 |
-11,7 |
| Дефицит (-), профицит (+) |
-858,1 |
2 712,5 |
* |
1 711,1 |
1 001,4 |
58,5 |
2. Исполнение доходной части бюджета
За полугодие 2020 года бюджет Кусинского сельского поселения по доходам исполнен в сумме 9 280,3 тыс. руб., что соответствует 30,0% утвержденных бюджетных назначений (30 939,0 тыс. руб.). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года исполнение доходной части бюджета увеличилось на 134,5 тыс. руб. или 1,5%.
Структура исполненных доходов за полугодие 2020 года представлена на диаграмме:
Налоговые и неналоговые доходы за полугодие 2020 года составили 4 711,7 тыс. руб. или 40,6% от утвержденных бюджетных назначений (11 611,2 тыс. руб.). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года налоговые и неналоговые доходы (4 510,9 тыс. руб.) увеличились на 200,8 тыс. руб. или 4,5%.
В таблице 2 представлены структура и исполнение налоговых доходов за полугодие 2020 года в сравнении с аналогичным периодом 2019 года:
таблица 2
|
наименование вида дохода |
утверждено на 2019 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2019 года |
утверждено на 2020 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2020 года |
отклонение исполнения 2020 г. к 2019 г. |
|||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|||
| Налоговые доходы, в том числе: |
9 800,5 |
3 488,3 |
35,6 |
10 024,1 |
3 589,2 |
35,8 |
100,9 |
2,9 |
|
налог на доходы физических лиц |
1 030,0 |
501,7 |
48,7 |
1 051,0 |
516,5 |
49,1 |
14,8 |
2,9 |
|
акцизы |
950,0 |
476,3 |
50,1 |
1 095,9 |
415,9 |
38,0 |
-60,4 |
-12,7 |
|
единый сельскохозяйственный налог |
65,5 |
5,6 |
8,5 |
— |
0,2 |
— |
-5,4 |
-96,4 |
|
налоги на имущество |
7 753,0 |
2 504,3 |
32,3 |
7 875,7 |
2 656,0 |
33,7 |
151,7 |
6,1 |
|
налог на имущество физических лиц |
253,0 |
9,4 |
3,7 |
265,7 |
77,6 |
29,2 |
68,2 |
725,5 |
|
земельный налог |
7 500,0 |
2 494,9 |
33,3 |
7 610,0 |
2 578,4 |
33,9 |
83,5 |
3,3 |
|
государственная пошлина |
2,0 |
0,4 |
20,0 |
1,5 |
0,6 |
40,0 |
0,2 |
50,0 |
Доля налоговых доходов в общей сумме доходов за полугодие 2020 года составила 38,7% (за полугодие 2019 года – 38,1%).
Исполнение налоговых доходов за полугодие 2020 года составило 35,8% от утвержденных бюджетных назначений (за полугодие 2019 года – 35,6%). Налоговые доходы поступили в сумме 3 589,2 тыс. руб., что на 100,9 тыс. руб. или 2,9% больше, чем за аналогичный период 2019 года (3 488,3 тыс. руб.).
Увеличение суммы налоговых доходов относительно исполнения за аналогичный период 2019 года главным образом связано с увеличением суммы налогов на имущество на 151,7 тыс. руб. или 6,1%.
Наибольший удельный вес в сумме налоговых доходов по-прежнему имеет земельный налог – 71,8% (за полугодие 2019 года – 71,5%). Исполнение по данному налогу составило 2 578,4 тыс. руб., что на 83,5 тыс. руб. или 3,3% больше, чем за полугодие 2019 года (2 494,9 тыс. руб.). Утвержденные бюджетные назначения по земельному налогу (7 610,0 тыс. руб.) исполнены на 33,9%.
Второе место по удельному весу в общей сумме налоговых доходов имеет налог на доходы физических лиц – 14,4%, что соответствует уровню аналогичного периода прошлого года. За полугодие 2020 года исполнение по данному виду дохода составило 516,5 тыс. руб., что на 14,8 тыс. руб. или 2,9% больше, чем за аналогичный период 2019 года (501,7 тыс. руб.). Утвержденные бюджетные назначения (1 051,0 тыс. руб.) по налогу на доходы физических лиц исполнены на 49,1%.
Исполнение по акцизам составило 415,9 тыс. руб., что на 60,4 тыс. руб. или 12,7% меньше, чем за полугодие 2019 года (476,3 тыс. руб.). Утвержденные бюджетные назначения по акцизам (1 095,9 тыс. руб.) исполнены на 38,0%. Доля акцизов в общей сумме налоговых доходов за полугодие 2020 года составила 11,6% (за полугодие 2019 года – 13,6%).
В таблице 3 представлены структура и исполнение неналоговых доходов за полугодие 2020 года в сравнении с аналогичным периодом 2019 года:
таблица 3
|
наименование вида дохода |
утверждено на 2019 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2019 года |
утверждено на 2020 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2020 года |
отклонение исполнения 2020 г. к 2019 г. |
|||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|||
| Неналоговые доходы, в том числе: |
1 705,4 |
1 022,6 |
60,0 |
1 587,1 |
1 122,5 |
70,7 |
99,9 |
9,8 |
|
аренда имущества, составляющего муниципальную казну |
1 520,9 |
817,5 |
53,8 |
1 401,1 |
934,6 |
66,7 |
117,1 |
14,3 |
|
прочие поступления от использования имущества |
184,5 |
73,7 |
39,9 |
186,0 |
65,8 |
35,4 |
-7,9 |
-10,7 |
|
доходы от компенсации затрат государства |
— |
31,9 |
— |
— |
26,2 |
— |
-5,7 |
-17,9 |
|
доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности сельских поселений |
— |
99,5 |
— |
|
-99,5 |
-100,0 |
||
|
доходы от реализации имущества, находящегося в собственности сельских поселений |
— |
95,9 |
— |
95,9 |
||||
Доля неналоговых доходов в общей сумме доходов за полугодие 2020 года составила 12,1% (за полугодие 2019 года – 11,2%).
Исполнение неналоговых доходов за полугодие 2020 года составило 70,7% от утвержденных бюджетных назначений (за полугодие 2019 года – 60,0%). Неналоговые доходы поступили в сумме 1 122,5 тыс. руб., что на 99,9 тыс. руб. или 9,8% больше, чем за аналогичный период 2019 года (1 022,6 тыс. руб.).
Увеличение суммы неналоговых доходов относительно исполнения за аналогичный период 2019 года главным образом связано с увеличением доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего муниципальную казну, на 117,1 тыс. руб. или 14,3%. Данные доходы по-прежнему имеют наибольший удельный вес в общей сумме неналоговых доходов – 83,3% (за полугодие 2019 года – 80,0%). Исполнение по данному виду дохода составило 934,6 тыс. руб. или 66,7% от утвержденных бюджетных назначений (1 401,1 тыс. руб.).
В таблице 4 представлены структура и исполнение безвозмездных поступлений за полугодие 2020 года в сравнении с аналогичным периодом 2019 года:
таблица 4
|
наименование вида дохода |
утверждено на 2019 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2019 года |
утверждено на 2020 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2020 года |
отклонение исполнения 2020 г. к 2019 г. |
|||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|||
| Безвозмездные поступления, в том числе: |
7 584,8 |
4 634,9 |
61,1 |
19 327,8 |
4 568,6 |
23,6 |
-66,3 |
-1,4 |
|
субсидии бюджетам на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капремонта и ремо-нта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквар-тирных домов населенных пунктов |
824,2 |
— |
0,0 |
|||||
|
субсидии на обеспечение мероприятий по переселе-нию граждан из аварий-ного жилищного фонда, в т.ч. переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходи-мости развития малоэтаж-ного жилищного строите-льства, за счет средств, поступивших от госкорпо-рации — Фонда содействия реформированию ЖКХ |
8 146,2 |
— |
0,0 |
|||||
|
субсидии на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, в т.ч. переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства, за счет средств бюджетов |
2 158,2 |
— |
0,0 |
|||||
|
прочие субсидии |
2 528,6 |
663,6 |
26,2 |
3 641,3 |
1 469,0 |
40,3 |
805,4 |
121,4 |
|
субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты |
143,2 |
71,6 |
50,0 |
140,3 |
70,2 |
50,0 |
-1,4 |
-2,0 |
|
субвенции на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ |
3,5 |
3,5 |
100,0 |
3,5 |
3,5 |
100,0 |
0,0 |
0,0 |
|
иные межбюджетные трансферты |
4 885,5 |
3 872,2 |
79,3 |
4 388,2 |
3 000,0 |
68,4 |
-872,2 |
-22,5 |
|
доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
24,0 |
24,0 |
100,0 |
25,9 |
25,9 |
100,0 |
1,9 |
7,9 |
Доля безвозмездных поступлений в общей сумме доходов за полугодие 2020 года составила 49,2% (за полугодие 2019 года – 50,7%).
Безвозмездные поступления за полугодие 2020 года составили 4 568,6 тыс. руб., что на 66,3 тыс. руб. или 1,4% меньше, чем за аналогичный период 2019 года (4 634,9 тыс. руб.). Исполнение безвозмездных поступлений составило 23,6% от утвержденных бюджетных назначений (за полугодие 2019 года – 61,1%).
В общей сумме безвозмездных поступлений, утвержденной на 2020 год, 10 304,4 тыс. руб. (53,3%) приходится на субсидии на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда (в 2019 году аналогичных субсидий не планировалось). Исполнение по данным субсидиям за полугодие 2020 года отсутствует, что главным образом повлияло на низкий процент исполнения по безвозмездным поступлениям в целом.
В таблице 5 представлена динамика исполнения доходной части бюджета за полугодие 2020 года (в процентах):
таблица 5
|
наименование вида доходов |
исполнено за 1 квартал 2020 г. к плану года, % |
исполнено за полугодие 2020 г. к плану года, % |
| Налоговые доходы |
19,7 |
35,8 |
| Неналоговые доходы |
34,0 |
70,7 |
| Безвозмездные поступления |
26,9 |
23,6 |
|
Доходы |
23,7 |
30,0 |
3. Исполнение расходной части бюджета
Исполнение бюджета Кусинского сельского поселения по расходам за полугодие 2020 года составило 6 567,8 тыс. руб. или 20,7% от утвержденных бюджетных назначений (31 797,1 тыс. руб.). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (7 434,7 тыс. руб.) расходы уменьшились на 866,9 тыс. руб. или 11,7%.
Расходы бюджета за полугодие 2020 года распределились по следующим целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности):
-
3 194,0 тыс. руб. – на реализацию муниципальных программ (48,6% от общей суммы исполненных расходов);
-
2 417,0 тыс. руб. – на обеспечение деятельности аппаратов органов местного самоуправления Кусинского сельского поселения (36,8% от общей суммы исполненных расходов);
-
956,8 тыс. руб. – прочие непрограммные расходы (14,6% от общей суммы исполненных расходов).
В таблице 6 представлена динамика исполнения расходной части бюджета за полугодие 2020 года (в процентах):
таблица 6
|
наименование разделов |
исполнено за 1 квартал 2020 г. к плану года, % |
исполнено за полугодие 2020 г. к плану года, % |
| Общегосударственные вопросы |
22,5 |
46,4 |
| Национальная оборона |
16,3 |
38,6 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
25,0 |
50,0 |
| Национальная экономика |
1,3 |
2,3 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство |
7,3 |
10,7 |
| Культура, кинематография |
26,4 |
52,7 |
| Социальная политика |
16,7 |
41,7 |
| Физическая культура и спорт |
9,1 |
14,9 |
|
Расходы |
12,1 |
20,7 |
Структура и исполнение расходов бюджета Кусинского сельского поселения за полугодие 2020 года в разрезе функциональной классификации представлено на диаграмме (удельный вес в %) и в таблице 7:
таблица 7
|
наименование раздела |
утверждено на 2019 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2019 года |
утверждено на 2020 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2020 года |
отклонение исполнения 2020 г. к 2019 г. |
|||
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|||
| Расходы, в том числе: |
22 473,7 |
7 434,7 |
33,1 |
31 797,1 |
6 567,8 |
20,7 |
-866,9 |
-11,7 |
|
Общегосударственные вопросы |
6 207,4 |
3 034,8 |
48,9 |
6 879,0 |
3 193,2 |
46,4 |
158,4 |
5,2 |
|
Национальная оборона |
143,2 |
53,6 |
37,4 |
140,3 |
54,2 |
38,6 |
0,6 |
1,1 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
186,6 |
93,3 |
50,0 |
196,7 |
98,3 |
50,0 |
5,0 |
5,4 |
|
Национальная экономика |
4 966,9 |
1 296,5 |
26,1 |
4 819,8 |
109,9 |
2,3 |
-1 186,6 |
-91,5 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
8 103,0 |
1 529,3 |
18,9 |
17 178,1 |
1 841,6 |
10,7 |
312,3 |
20,4 |
|
Культура, кинематография |
2 369,7 |
1 184,8 |
50,0 |
2 087,2 |
1 100,9 |
52,7 |
-83,9 |
-7,1 |
|
Социальная политика |
340,9 |
142,0 |
41,7 |
357,9 |
149,1 |
41,7 |
7,1 |
5,0 |
|
Физическая культура и спорт |
156,0 |
100,4 |
64,4 |
138,1 |
20,6 |
14,9 |
-79,8 |
-79,5 |
Низкий уровень исполнения расходной части бюджета по итогам полугодия 2020 года в значительной мере связан с низким исполнением расходов по разделам 0400 «Национальная экономика» (2,3%) и 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (10,7%). Стоит отметить, что по указанным разделам запланированы значительные суммы – в общей сложности 22 млн. руб., что составляет 69% от утвержденных бюджетных назначений по расходам.
По прочим разделам исполнение расходов составило от 14,9% до 52,7% от утвержденных бюджетных назначений.
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» за полугодие 2020 года исполнены в сумме 3 193,2 тыс. руб., что составило 46,4% от утвержденных бюджетных назначений (6 879,0 тыс. руб.). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (3 034,8 тыс. руб.) расходы по данному разделу увеличились на 158,4 тыс. руб. или 5,2%.
Доля расходов по разделу «Общегосударственные вопросы» составила 48,6% от общей суммы расходов за полугодие 2020 года.
В таблице 8 представлена информация об исполнении расходов данного раздела в разрезе подразделов:
таблица 8
|
подраздел |
наименование раздела |
утверждено на 2020 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2020 года (тыс. руб.) |
% исполнения |
|
Общегосударственные вопросы |
6 879,0 |
3 193,2 |
46,4 |
|
|
0104 |
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций |
5 646,1 |
2 504,8 |
44,4 |
|
0106 |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
891,3 |
550,1 |
61,7 |
|
0111 |
Резервные фонды |
50,0 |
0,0 |
0,0 |
|
0113 |
Другие общегосударственные вопросы |
291,6 |
138,3 |
47,4 |
Раздел 0200 «Национальная оборона»
Расходы по разделу «Национальная оборона» за полугодие 2020 года исполнены в сумме 54,2 тыс. руб., что составило 38,6% от утвержденных бюджетных назначений (140,3 тыс. руб.). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (53,6 тыс. руб.) расходы по данному разделу увеличились на 0,6 тыс. руб. или 1,1%.
Доля расходов по разделу «Национальная оборона» составила 0,8% от общей суммы расходов за полугодие 2020 года.
Все расходы данного раздела утверждены и исполнены по подразделу 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
Расходы по данному разделу за полугодие 2020 года исполнены в сумме 98,3 тыс. руб., что составило 50,0% от утвержденных бюджетных назначений (196,7 тыс. руб.). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (93,3 тыс. руб.) расходы по данному разделу увеличились на 5,0 тыс. руб. или 5,4%.
Доля расходов по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» составила 1,5% от общей суммы расходов за полугодие 2020 года.
Все расходы данного раздела утверждены и исполнены по подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» на основное мероприятие «Участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, создание, содержание и организация деятельности аварийно-спасательных служб и (или) аварийно-спасательных формирований» муниципальной программы «Обеспечение безопасности в Кусинском сельском поселении».
Раздел 0400 «Национальная экономика»
Расходы по разделу «Национальная экономика» за полугодие 2020 года исполнены в сумме 109,9 тыс. руб., что составило 2,3% от утвержденных бюджетных назначений (4 819,8 тыс. руб.). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (1 296,5 тыс. руб.) расходы по данному разделу уменьшились на 1 186,6 тыс. руб. или 91,5%.
Доля расходов по разделу «Национальная экономика» составила 1,7% от общей суммы расходов за полугодие 2020 года.
Все расходы данного раздела утверждены и исполнены по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)».
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» за полугодие 2020 года исполнены в сумме 1 841,6 тыс. руб., что составило 10,7% от утвержденных бюджетных назначений (17 178,1 тыс. руб.). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (1 529,3 тыс. руб.) расходы по данному разделу увеличились на 312,3 тыс. руб. или 20,4%.
Доля расходов по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» составила 28,0% от общей суммы расходов за полугодие 2020 года.
В таблице 9 представлена информация об исполнении расходов данного раздела в разрезе подразделов:
таблица 9
|
подраздел |
наименование раздела |
утверждено на 2020 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2020 года (тыс. руб.) |
% исполнения |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
17 178,1 |
1 841,6 |
10,7 |
|
|
0501 |
Жилищное хозяйство |
8 341,1 |
124,8 |
1,5 |
|
0502 |
Коммунальное хозяйство |
5 158,6 |
404,8 |
7,8 |
|
0503 |
Благоустройство |
3 656,2 |
1 300,9 |
35,6 |
|
0505 |
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства |
22,2 |
11,1 |
50,0 |
Раздел 0800 «Культура, кинематография»
Расходы по разделу «Культура, кинематография» за полугодие 2020 года исполнены в сумме 1 100,9 тыс. руб., что составило 52,7% от утвержденных бюджетных назначений (2 087,2 тыс. руб.). По сравнению с полугодием 2019 года (1 184,8 тыс. руб.) расходы по данному разделу уменьшились на 83,9 тыс. руб. или 7,1%.
Доля расходов по разделу «Культура, кинематография» составила 16,8% от общей суммы расходов за полугодие 2020 года.
Все расходы по данному разделу утверждены и исполнены по подразделу 0801 «Культура» на мероприятия в рамках муниципальной программы «Развитие культуры в Кусинском сельском поселении».
Раздел 1000 «Социальная политика»
Расходы по разделу «Социальная политика» за полугодие 2020 года исполнены в сумме 149,1 тыс. руб., что составило 41,7% от утвержденных бюджетных назначений (357,9 тыс. руб.). По сравнению с полугодием 2019 года (142,0 тыс. руб.) расходы по данному разделу увеличились на 7,1 тыс. руб. или 5,0%.
Доля расходов по разделу «Социальная политика» составила 2,3% от общей суммы расходов за полугодие 2020 года.
Все расходы по данному разделу утверждены и исполнены по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение».
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
Расходы по разделу «Физическая культура и спорт» за полугодие 2020 года исполнены в сумме 20,6 тыс. руб., что составило 14,9% от утвержденных бюджетных назначений (138,1 тыс. руб.). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (100,4 тыс. руб.) расходы по данному разделу уменьшились на 79,8 тыс. руб. или 79,5%.
Доля расходов по разделу «Физическая культура и спорт» составила 0,3% от общей суммы расходов за полугодие 2020 года.
Все расходы по данному разделу утверждены и исполнены по подразделу 1101 «Физическая культура» на реализацию мероприятий в рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в Кусинском сельском поселении».
4. Дефицит (профицит) бюджета
Бюджет Кусинского сельского поселения за полугодие 2020 года исполнен с профицитом в сумме 2 712,5 тыс. руб. при утвержденном бюджетными назначениями дефиците на 2020 год в сумме 858,1 тыс. руб. Относительно итогов первого квартала 2020 года (1 317,5 тыс. руб.) профицит бюджета увеличился на 1 395,0 тыс. руб.
Профицит бюджета за полугодие 2020 года на 1 001,4 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период 2019 года (1 711,1 тыс. руб.).
5. Анализ расходов на реализацию муниципальных программ
По состоянию на 01.07.2020 в структуре расходов бюджета Кусинского сельского поселения на исполнение двенадцати муниципальных программ утверждены бюджетные ассигнования в сумме 24 548,9 тыс. руб., что на 8 718,7 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период 2019 года (15 830,2 тыс. руб.). Доля программных расходов в общей сумме утвержденных бюджетных назначений по расходам бюджета на 2020 год составила 77,2% (в 2019 году – 70,4%).
За полугодие 2020 года на финансирование муниципальных программ направлено 3 194,0 тыс. руб., что составило 48,6% от общей суммы исполненных расходов (6 567,8 тыс. руб.) и 13,0% от утвержденных бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ (24 548,9 тыс. руб.).
В таблице 10 представлено исполнение муниципальных программ и подпрограмм (в разрезе мероприятий) за полугодие 2020 года относительно утвержденных бюджетных назначений на 2020 год:
таблица 10
|
наименование программ, подпрограмм, основных мероприятий |
код целевой статьи расходов |
утвержденные бюджетные назначения на 2020 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2020 года |
исполнено за 1 квартал 2020 года |
|
|
тыс. руб. |
% |
% |
|||
|
Итого по муниципальным программам, в т.ч. |
24 548,9 |
3 194,0 |
13,0 |
8,4 |
|
| Муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в Кусинском сельском поселении» |
70 0 00 00000 |
138,1 |
20,6 |
14,9 |
9,1 |
| Основное мероприятие «Организация и проведе-ние физкультурно-оздоровительных, спортивных мероприятий и соревнований» |
70 0 01 00000 |
138,1 |
20,6 |
14,9 |
9,1 |
| Муниципальная программа «Развитие культуры в Кусинском сельском поселении» |
71 0 00 00000 |
2 087,2 |
1 100,9 |
52,7 |
26,4 |
| Основное мероприятие «Организация досуга и обеспечение населения муниципального образования услугами в сфере культуры» |
71 0 01 00000 |
1 582,9 |
809,6 |
51,1 |
25,6 |
| Основное мероприятие «Организация библиотеч-ного обслуживания населения, комплектование библиотечных фондов» |
71 0 03 00000 |
504,3 |
291,3 |
57,8 |
28,9 |
| Муниципальная программа «Обеспечение устойчивого функционирования и развития коммунальной и инженерной инфраструктуры и повышение энергоэффективности в Кусинском сельском поселении» |
72 0 00 00000 |
5 923,5 |
832,4 |
14,1 |
29,7 |
| Подпрограмма «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Кусинского сельского поселения» |
72 1 00 00000 |
5 828,5 |
737,4 |
12,7 |
29,7 |
| Основное мероприятие «Организация уличного освещения, техническое обслуживание и ремонт сетей инженерно-технического обеспечения электрической энергией» |
72 1 01 00000 |
1 290,6 |
642,4 |
49,8 |
39,6 |
| Основное мероприятие «Повышение надежности и эффективности работы объектов (сетей) теплоснабжения» |
72 1 02 00000 |
4 537,9 |
95,0 |
2,1 |
12,7 |
| Подпрограмма «Водоснабжение и водоотведение на территории Кусинского сельского поселения» |
72 2 00 00000 |
95,0 |
95,0 |
100,0 |
30,0 |
| Основное мероприятие «Содержание, техническое обслуживание и проведение мероприятий, направленных на повышение надежности и эффективности работы объектов (сетей) водоснабжения и водоотведения муниципального образования Кусинское сельское поселение» |
72 2 01 00000 |
95,0 |
95,0 |
100,0 |
30,0 |
| Муниципальная программа «Обеспечение безопасности в Кусинском сельском поселении» |
73 0 00 00000 |
411,0 |
196,9 |
47,9 |
13,5 |
| Основное мероприятие «Обеспечение безопасности людей на водных объектах, охраны их жизни и здоровья» |
73 0 01 00000 |
35,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Основное мероприятие «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности муниципального образования» |
73 0 02 00000 |
178,7 |
98,6 |
55,2 |
0,0 |
| Основное мероприятие «Участие в предупреждении и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, создание, содержание и организация деятельности аварийно-спасательных служб и (или) аварийно-спасательных формирований» |
73 0 03 00000 |
196,7 |
98,3 |
50,0 |
25,0 |
| Муниципальная программа «Благоустройство и санитарное содержание территории Кусинского сельского поселения» |
74 0 00 00000 |
796,0 |
234,0 |
29,4 |
11,8 |
| Основное мероприятие «Содержание гражданских захоронений, расположенных на территории муниципального образования» |
74 0 01 00000 |
309,2 |
154,6 |
50,0 |
25,0 |
| Основное мероприятие «Содержание воинских захоронений, расположенных на территории муниципального образования» |
74 0 02 00000 |
39,9 |
1,0 |
2,5 |
0,0 |
| Основное мероприятие «Благоустройство территории муниципального образования» |
74 0 03 00000 |
193,3 |
67,3 |
34,8 |
7,3 |
| Основное мероприятие «Вывоз умерших граждан из внебольничных условий» |
74 0 04 00000 |
22,2 |
11,1 |
50,0 |
24,8 |
| Основное мероприятие «Участие в организации деятельности по сбору (в том числе раздельному сбору) и транспортированию твердых коммунальных отходов» |
74 0 05 00000 |
231,4 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Муниципальная программа «Развитие автомобильных дорог в Кусинском сельском поселении» |
75 0 00 00000 |
2 256,2 |
109,9 |
4,9 |
3,7 |
| Основное мероприятие «Содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них» |
75 0 01 00000 |
814,9 |
98,9 |
12,1 |
5,2 |
| Основное мероприятие «Капитальные ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения, дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к ним» |
75 0 02 00000 |
1 401,3 |
11,0 |
0,8 |
1,9 |
| Основное мероприятие «Оформление технических планов и кадастровых паспортов на дороги местного значения в границах поселения» |
75 0 03 00000 |
40,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Муниципальная программа «Обеспечение качественным жильем граждан на территории Кусинского сельского поселения» |
76 0 00 00000 |
8 365,1 |
134,8 |
1,6 |
2,3 |
| Подпрограмма «Содержание, обслуживание и капитальный ремонт жилищного фонда на территории муниципального образования» |
76 2 00 00000 |
1 270,2 |
124,8 |
9,8 |
14,9 |
| Основное мероприятие «Обеспечение капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов за счет взносов собственника муниципального жилого фонда» |
76 2 01 00000 |
245,7 |
124,8 |
50,8 |
24,4 |
| Основное мероприятие «Содержание и обслуживание жилищного фонда на территории муниципального образования» |
76 2 02 00000 |
1 024,5 |
0,0 |
0,0 |
12,7 |
| Подпрограмма «Реализация функций в сфере управления муниципальным жилищным фондом» |
76 3 00 00000 |
24,0 |
10,0 |
41,7 |
16,7 |
| Основное мероприятие «Обеспечение реализации функций в сфере управления муниципальным жилищным фондом» |
76 3 01 00000 |
24,0 |
10,0 |
41,7 |
16,7 |
| Подпрограмма «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда и его последующая ликвидация» |
76 4 00 00000 |
7 070,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Основное мероприятие «Участие в Федеральном проекте «Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда» |
76 4 F3 00000 |
7 070,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Муниципальная программа «Стимулирование экономической активности в Кусинском сельском поселении» |
77 0 00 00000 |
525,7 |
214,8 |
40,9 |
11,4 |
| Основное мероприятие «Обеспечение функционирования общественной бани» |
77 0 01 00000 |
525,7 |
214,8 |
40,9 |
11,4 |
| Муниципальная программа «Повышение эффективности муниципального управления и снижение административных барьеров при предоставлении муниципальных услуг в Кусинском сельском поселении» |
78 0 00 00000 |
65,0 |
12,7 |
19,5 |
25,4 |
| Основное мероприятие «Обучение муниципальных служащих на курсах повышения квалификации» |
78 0 01 00000 |
65,0 |
12,7 |
19,5 |
25,4 |
| Муниципальная программа «Борьба с борщевиком Сосновского в муниципальном образовании Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области» |
79 0 00 00000 |
135,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Основное мероприятие «Локализация и ликвидация очагов распространения борщевика Сосновского на землях населенных пунктов в муниципальном образовании Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области» |
79 0 01 00000 |
135,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Муниципальная программа «Развитие частей территории Кусинского сельского поселения» |
80 0 00 00000 |
2 691,1 |
337,0 |
12,5 |
0,0 |
| Основное мероприятие «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности в населенных пунктах» |
80 0 02 00000 |
150,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Основное мероприятие «Поддержание и развитие существующей сети автомобильных дорог общего пользования местного значения в населенных пунктах» |
80 0 03 00000 |
1 448,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Основное мероприятие «Благоустройство территории в населенных пунктах» |
80 0 06 00000 |
337,0 |
337,0 |
100,0 |
0,0 |
| Основное мероприятие «Содержание воинских захоронений в населенных пунктах» |
80 0 07 00000 |
755,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Муниципальная программа «Развитие административного центра муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области» |
81 0 00 00000 |
1 155,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
| Основное мероприятие «Капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения д. Кусино» |
81 0 01 00000 |
1 155,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
За полугодие 2020 года наибольший процент исполнения сложился по муниципальной программе «Развитие культуры в Кусинском сельском поселении» — 52,7%. На реализацию данной муниципальной программы направлена наибольшая сумма средств – 1 100,9 тыс. руб., что составило 34,5% от общей суммы расходов, произведенных в рамках муниципальных программ.
За отчетный период не производилось расходов на реализацию следующих муниципальных программ: «Развитие административного центра муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области» (на 2020 год на реализацию данной муниципальной программы утверждено 1 155,0 тыс. руб.) и «Борьба с борщевиком Сосновского в муниципальном образовании Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области» (на 2020 год на реализацию данной муниципальной программы утверждено 135,0 тыс. руб.).
По прочим муниципальным программам исполнение за полугодие 2020 года составило от 1,6% до 47,9% от утвержденных бюджетных назначений на 2020 год.
В ходе анализа информации, размещенной на официальном сайте единой информационной системы в сфере закупок в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» www.zakupki.gov.ru (далее по тексту – ЕИС), установлено, что администрацией Кусинского сельского поселения проводятся закупочные процедуры в соответствии с планом-графиком закупок товаров, работ, услуг на 2020 финансовый год и на плановый период 2021 и 2022 годов (далее по тексту – план-график).
Необходимо отметить, что планом-графиком на 2020 год предусмотрено приобретение трех квартир в рамках подпрограммы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда и его последующая ликвидация» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем граждан на территории Кусинского сельского поселения». На реализацию данной подпрограммы на 2020 год утверждено 7 070,9 тыс. руб., по итогам полугодия 2020 года исполнение отсутствует. На момент подготовки данного заключения информация о проведении конкурсных процедур с целью реализации указанной подпрограммы в ЕИС отсутствует.
На реализацию основного мероприятия «Повышение надежности и эффективности работы объектов (сетей) теплоснабжения» муниципальной программы «Обеспечение устойчивого функционирования и развития коммунальной и инженерной инфраструктуры и повышение энергоэффективности в Кусинском сельском поселении» на 2020 год утверждено 4,5 млн. руб., по итогам полугодия 2020 года утвержденные бюджетные назначения исполнены на 2,1%.
Согласно информации, размещенной в ЕИС, в рамках реализации данного основного мероприятия заключен муниципальный контракт №5/2020 от 30.06.2020 на ремонт участка трубопроводов тепловых сетей от ТК-1 до ЖД №6 и ЖД №7, от ЖД №6 до ЖД №1 на сумму 2,3 млн. руб. Стоит отметить, что срок выполнения работ по указанному контракту – 15.08.2020. На момент написания данного заключения информация об исполнении указанного муниципального контракта в ЕИС отсутствует.
На реализацию основного мероприятия «Капитальные ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения, дворовых территорий многоквартирных домов и проездов к ним» муниципальной программы «Развитие автомобильных дорог в Кусинском сельском поселении» на 2020 год утверждено 1,4 млн. руб., по итогам полугодия 2020 года утвержденные бюджетные назначения исполнены на 0,8%.
Согласно информации, размещенной в ЕИС, в рамках реализации данного основного мероприятия заключен муниципальный контракт №4/2020 от 28.05.2020 на ремонт участка дороги общего пользования в д.Кусино за р.Кусинка к частным домам на сумму 0,7 млн. руб. Срок выполнения работ по указанному контракту – 30.06.2020. На момент написания данного заключения информация об исполнении указанного муниципального контракта в ЕИС отсутствует.
На реализацию основного мероприятия «Содержание воинских захоронений в населенных пунктах» муниципальной программы «Развитие частей территории Кусинского сельского поселения» на 2020 год утверждено 0,8 млн. руб., по итогам полугодия 2020 года исполнение отсутствует.
Согласно информации, размещенной в ЕИС, в рамках реализации данного основного мероприятия заключен муниципальный контракт №1/2020 от 21.05.2020 на ремонт Братского захоронения в д.Мелехово на сумму 0,7 млн. руб. Срок выполнения работ по указанному контракту – 30.07.2020. На момент написания данного заключения информация об исполнении указанного муниципального контракта в ЕИС также отсутствует.
В рамках данного экспертно-аналитического мероприятия проведен анализ соответствия планируемых расходов в рамках муниципальных программ, утвержденных решением Совета депутатов от 18.12.2019 №6/31 «О бюджете муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с изменениями от 12.02.2020 №7/40, от 15.04.2020 №9/55 и от 17.06.2020 №12/76), и планируемых объемов финансирования на реализацию муниципальных программ, утвержденных постановлениями администрации Кусинского сельского поселения.
Установлено, что по восьми муниципальным программам объемы финансирования подлежат приведению в соответствие ассигнованиям бюджета на 2020 год, согласно п.2 ст.179 БК РФ: «Развитие физической культуры и спорта в Кусинском сельском поселении», «Развитие культуры в Кусинском сельском поселении», «Обеспечение безопасности в Кусинском сельском поселении», «Благоустройство и санитарное содержание территории Кусинского сельского поселения», «Развитие автомобильных дорог в Кусинском сельском поселении», «Обеспечение качественным жильем граждан на территории Кусинского сельского поселения», «Повышение эффективности муниципального управления и снижение административных барьеров при предоставлении муниципальных услуг в Кусинском сельском поселении» и «Борьба с борщевиком Сосновского в муниципальном образовании Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области».
В Кусинском сельском поселении осуществляется реализация национального проекта в рамках подпрограммы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда и его последующая ликвидация» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем граждан на территории Кусинского сельского поселения». В таблице 11 представлена информация об исполнении национального проекта за полугодие 2020 года относительно утвержденных бюджетных назначений на 2020 год:
таблица 11
|
наименование национального проекта |
утвержденные бюджетные назначения на 2020 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2020 года |
исполнено за 1 квартал 2020 года |
|
|
тыс. руб. |
% |
% |
||
|
Жилье и городская среда |
7 070,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Утвержденные бюджетные назначения на реализацию национального проекта на 2020 год составили 7 070,9 тыс. руб. За полугодие 2020 года в рамках национального проекта расходование средств не производилось.
6. Исполнение адресной инвестиционной программы
Решением Совета депутатов от 18.12.2019 №6/31 «О бюджете муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с изменениями от 12.02.2020 №7/40, от 15.04.2020 №9/55 и от 17.06.2020 №12/76) утверждена адресная инвестиционная программа на 2020 год, на финансирование которой предусмотрены средства в сумме 7 070,9 тыс. руб.
В таблице 12 представлена динамика исполнения адресной инвестиционной программы за полугодие 2020 года относительно утвержденных бюджетных назначений на 2020 год:
таблица 12
|
№ п/п |
объект |
наименование источника средств |
утвержденные бюджетные назначения на 2020 год (тыс. руб.) |
исполнено за полугодие 2020 года |
исполнено за 1 квартал 2020 года (%) |
|
|
тыс. руб. |
% |
|||||
|
1 |
Приобретение квартир в рамках реализации мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда |
фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства |
4 912,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
средства областного бюджета Ленинградской области |
2 158,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
ИТОГО |
7 070,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
За полугодие 2020 года в рамках адресной инвестиционной программы расходование средств не производилось.
7. Выводы
-
Отчет об исполнении бюджета Кусинского сельского поселения за полугодие 2020 года утвержден постановлением администрации Кусинского сельского поселения от 16.07.2020 №98.
-
С учетом внесенных за полугодие 2020 года изменений, утвержденные бюджетные назначения на 2020 год составили:
-
по доходам – 30 939,0 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления – 19 327,8 тыс. руб. или 62,5% от общей суммы доходов;
-
по расходам – 31 797,1 тыс. руб.;
-
дефицит – 858,1 тыс. руб.
-
В нарушение п.134 Инструкции №191н утвержденные бюджетные назначения по кодам доходов 955 2 02 20299 00 0000 150 и 955 2 02 29999 00 0000 150, отраженные в Отчете по состоянию на 01.07.2020, не соответствуют плановым показателям, утвержденным последней редакцией решения Совета депутатов о бюджете Кусинского сельского поселения на 2020 год.
-
За полугодие 2020 года бюджет Кусинского сельского поселения по доходам исполнен в сумме 9 280,3 тыс. руб., что соответствует 30,0% от утвержденных бюджетных назначений. При этом налоговые и неналоговые доходы исполнены на 40,6%, безвозмездные поступления – на 23,6%.
За аналогичный период 2019 года доходная часть бюджета в целом была исполнена на 47,9%, налоговые и неналоговые доходы – на 39,2%, безвозмездные поступления – на 61,1%.
Сумма исполненных доходов относительно полугодия 2019 года увеличилась на 134,5 тыс. руб. или 1,5%, что связано с увеличением суммы исполненных налоговых и неналоговых доходов на 200,8 тыс. руб. или 4,5%. Сумма исполненных безвозмездных поступлений относительно полугодия 2019 года уменьшилась на 66,3 тыс. руб. или 1,4%.
-
Расходная часть бюджета Кусинского сельского поселения за полугодие 2020 года исполнена в сумме 6 567,8 тыс. руб. или 20,7% от суммы утвержденных бюджетных назначений, что на 866,9 тыс. руб. или 11,7% меньше, чем за аналогичный период 2019 года (7 434,7 тыс. руб.).
Расходы бюджета за полугодие 2020 года распределились по следующим целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности):
-
3 194,0 тыс. руб. – на реализацию муниципальных программ (48,6% от общей суммы исполненных расходов);
-
2 417,0 тыс. руб. – на обеспечение деятельности аппаратов органов местного самоуправления Кусинского сельского поселения (36,8% от общей суммы исполненных расходов);
-
956,8 тыс. руб. – прочие непрограммные расходы (14,6% от общей суммы исполненных расходов).
-
Исполнение расходной части бюджета Кусинского сельского поселения отстает от исполнения доходной части бюджета, что подтверждается профицитом исполнения бюджета за полугодие 2020 года в сумме 2 712,5 тыс. руб., что на 1 395,0 тыс. руб. больше, чем по итогам первого квартала 2020 года (1 317,5 тыс. руб.)
Профицит бюджета за полугодие 2020 года на 1 001,4 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период 2019 года (1 711,1 тыс. руб.).
-
По состоянию на 01.07.2020 в структуре расходов бюджета Кусинского сельского поселения на исполнение двенадцати муниципальных программ утверждены бюджетные ассигнования в сумме 24 548,9 тыс. руб., что на 8 718,7 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период 2019 года (15 830,2 тыс. руб.). Доля программных расходов в общей сумме утвержденных бюджетных назначений по расходам бюджета на 2020 год составила 77,2% (в 2019 году – 70,4%).
За полугодие 2020 года на финансирование муниципальных программ направлено 3 194,0 тыс. руб., что составило 48,6% от общей суммы исполненных расходов (6 567,8 тыс. руб.) и 13,0% от утвержденных бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ (24 548,9 тыс. руб.).
-
В Кусинском сельском поселении осуществляется реализация национального проекта «Жилье и городская среда» в рамках подпрограммы «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда и его последующая ликвидация» муниципальной программы «Обеспечение качественным жильем граждан на территории Кусинского сельского поселения». Утвержденные бюджетные назначения на реализацию национального проекта на 2020 год составили 7 070,9 тыс. руб. За полугодие 2020 года в рамках национального проекта расходование средств не производилось.
-
Утвержденные бюджетные назначения на реализацию адресной инвестиционной программы на 2020 год составили 7 070,9 тыс. руб. За полугодие 2020 года в рамках адресной инвестиционной программы расходование средств не производилось.
-
Объемы финансирования по восьми муниципальным программам подлежат приведению в соответствие ассигнованиям бюджета на 2020 год, согласно п.2 ст.179 БК РФ: «Развитие физической культуры и спорта в Кусинском сельском поселении», «Развитие культуры в Кусинском сельском поселении», «Обеспечение безопасности в Кусинском сельском поселении», «Благоустройство и санитарное содержание территории Кусинского сельского поселения», «Развитие автомобильных дорог в Кусинском сельском поселении», «Обеспечение качественным жильем граждан на территории Кусинского сельского поселения», «Повышение эффективности муниципального управления и снижение административных барьеров при предоставлении муниципальных услуг в Кусинском сельском поселении» и «Борьба с борщевиком Сосновского в муниципальном образовании Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области».
-
Результаты проведенного экспертно-аналитического мероприятия позволяют сделать вывод о соблюдении основных требований нормативно-правовых актов, регламентирующих бюджетный процесс в Кусинском сельском поселении, и свидетельствуют о том, что в ходе исполнения бюджета имеются резервы повышения эффективности использования бюджетных средств.
8. Рекомендации
-
Не допускать нарушений Инструкции №191н.
-
Согласно требованиям п.2 ст.179 БК РФ, подлежат приведению в соответствие ассигнованиям бюджета на 2020 год объемы финансирования по муниципальным программам: «Развитие физической культуры и спорта в Кусинском сельском поселении», «Развитие культуры в Кусинском сельском поселении», «Обеспечение безопасности в Кусинском сельском поселении», «Благоустройство и санитарное содержание территории Кусинского сельского поселения», «Развитие автомобильных дорог в Кусинском сельском поселении», «Обеспечение качественным жильем граждан на территории Кусинского сельского поселения», «Повышение эффективности муниципального управления и снижение административных барьеров при предоставлении муниципальных услуг в Кусинском сельском поселении» и «Борьба с борщевиком Сосновского в муниципальном образовании Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области».
Председатель Т.И. Конопацкая
Исполнитель: С.В. Среднякова
тел.: (81368) 33959