Кусино - Аналит.записка исп.бюдж.1 полугодие 2013
Кусино Таблицы по исполнению 1 полугодие 2013г
|
Совет депутатов
муниципального образования
Кусинское сельское поселение
Киришского муниципального района
Ленинградской области
Исх. №______ от ____________ 2012 г.
Аналитическая записка об итогах исполнения бюджета
муниципального образования Кусинское сельское поселение
Киришского муниципального района Ленинградской области
за 1 полугодие 2013 года.
В 1 полугодии 2013 года плановые показатели бюджета муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области (далее – Кусинское сельское поселение) по доходам и расходам уточнялись решениями Совета депутатов от 28.02.2013г. №49/225, от 29.04.2013г. №51/236, от 27.05.2013г. №54/248.
В процессе уточнений первоначально утвержденных значений произведено уменьшение доходной части бюджета на сумму 70,2 тыс.руб. (на 2,3%) за счет уменьшения прочих межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам поселений.
Увеличение расходной части бюджета было произведено на сумму 6 034,5 тыс. руб. (на 39,0%). При этом плановые назначения изменились по следующим разделам:
- по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» увеличились на 3 309,5 тыс. руб., в том числе:
ü расходы на жилищное хозяйство на 309,3 тыс.руб.;
ü расходы на коммунальное хозяйство на 2 860,4 тыс.руб.;
ü расходы на благоустройство на 139,8 тыс.руб.
- по разделу «Национальная экономика» увеличились на 1 927,8 тыс.руб. (расходы на дорожное хозяйство);
- по разделу «Культура, кинематография» увеличились расходы на 303,8 тыс. руб.;
- по разделу «Физическая культура и спорт» увеличились на 236,5 тыс.руб.
- по разделу «Социальная политика» увеличились на 170,6 тыс.руб. (расходы на пенсионное обеспечение);
- по разделу «Общегосударственные вопросы» увеличились на 86,3 тыс.руб.
В результате, в соответствии с предоставленным отчетом об исполнении бюджета Кусинского сельского поселения, утвержденным постановлением администрации от 17.07.2013 г. №64 в форме 0503117 в графе 4 «утвержденные бюджетные назначения» плановые назначения на 2013 год составили:
— по доходам 14 986,4 тыс. руб. (Таблица №1), что на 3 722,2 тыс. руб. меньше, чем уточненные бюджетные назначения на 2012 год в 1 полугодии 2012г. (18 708,6 тыс.руб.)
— по расходам 21 500,2 тыс. руб. (Таблица № 2), что на 1 006,4 тыс.руб. больше, чем уточненные бюджетные назначения на 2012 год в 1 полугодии 2012г. (20 493,8 тыс.руб.)
— дефицит бюджета относительно утвержденного первоначально (409,1 тыс. руб.) увеличился на 6 104,7 тыс. руб. и составил 6 513,8 тыс. руб., что больше на 4 728,6 тыс.руб. утвержденного дефицита на 2012г. в 1 полугодии 2012г.
Объем дефицита составляет 54,1%, что более 10 % утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, но не противоречит п. 3 ст. 92.1 БК РФ, в связи с тем, что изменение остатков средств по учету средств бюджета равнозначно прогнозируемому дефициту.
Остатки на счетах бюджета Кусинского сельского поселения в органе Федерального казначейства на начало 2013 года составляли 6 513,8 тыс. руб.
Доходы
За 1 полугодие 2013 года в бюджет Кусинского сельского поселения поступило доходов в сумме 7 985,5 тыс. руб., что составляет 53,3% утвержденных бюджетных назначений (Таблицы № 1, 3) и на 1 390,5 тыс.руб. меньше, чем за аналогичный период прошлого года (в 1 полугодии 2012г. доходов поступило 9 376,0 тыс.руб. или 50,1% к уточненному годовому плану).
Собственные доходы Кусинского сельского поселения в 1 полугодии 2013 года составили 7 889,6 тыс. руб. (доходы за минусом субвенций в сумме 95,9 тыс. руб., ст.47 БК РФ) Таким образом, доходы на душу населения в Кусинском сельском поселении сложились в сумме 7 166 рублей или в среднем 1 194 руб. в месяц (в связи с отсутствием данных на 01.07.2013г. для расчетов использована численность населения на 01.01.2013г. — 1101 чел.).
Выполнение уточненного годового плана по налоговым и неналоговым поступлениям составило 43,7%.
Из данных таблицы № 3 видно, что основная доля неналоговых доходов приходится на доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, которые составили 26,1% в общей сумме доходов.
За 1 полугодие 2013 года доходы от использования имущества составили 2 087,2 тыс. руб. или 54,6% годового плана, в том числе за счет поступления следующих видов доходов:
ü арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена в сумме 211,5 тыс. руб.;
ü от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления поселением, непосредственно участвующего в предоставлении коммунальных услуг населению в сумме 230,0 тыс. руб.;
ü от сдачи в аренду имущества, составляющего казну поселений в сумме 322,0 тыс. руб.;
ü от сдачи в аренду имущества, составляющего казну поселений – доходы от сдачи в аренду имущества, непосредственно участвующего в предоставлении коммунальных услуг населению в сумме 1 210,0 тыс. руб.;
ü прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности поселений в сумме 113,7 тыс. руб.
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства за 1 полугодие 2013 года поступили в размере 52,6 тыс. руб. или 131,5% годового плана, которые составили 0,7% в общей сумме доходов, из них:
ü прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов поселений в сумме 14,9 тыс. руб. или 37,3% годового плана;
ü прочие доходы от компенсации затрат бюджетов поселений в сумме 37,7 тыс. руб., который не был запланирован.
Также, в 1 полугодии 2013 года не были запланированы доходы от продажи материальных и нематериальных активов, которые поступили в размере 196,6 тыс. руб., удельный вес от реализации активов в структуре доходов составил 2,5%, из них:
ü доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений в сумме 184,5 тыс.руб.;
ü доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности поселений в сумме 12,1 тыс.руб.
Удельный вес налога на доходы физических лиц в структуре фактических поступлений составил 4,3% (343,4 тыс. руб.) и выполнен на 55,2% от годовых плановых назначений.
Налог на имущество физических лиц исполнен на 19,3% от годового плана и составил 13,2 тыс. руб. Удельный вес данного налога в структуре доходов составляет 0,2%.
Поступления транспортного налога составили 168,0 тыс. руб., из них:
ü транспортный налог с организаций составил 105,4 тыс. руб. (1,3% в общей сумме полученных доходов), годовой план выполнен на 35,1%;
ü транспортный налог с физических лиц составил 62,6 тыс. руб. (0,8% в общей сумме полученных доходов), годовой план выполнен на 34,8%.
Удельный вес земельного налога составил 30,0% в структуре фактических поступлений (2 397,7 тыс. руб.) и выполнен на 34,2% от годового плана.
Доходы по разделу «Государственная пошлина» исполнены на 22,0% от годового плана и составили 1,1 тыс. руб. Удельный вес данных доходов незначителен.
Плановые назначения по безвозмездным поступлениям выполнены на 92,7%.
Удельный вес безвозмездных поступлений в структуре доходов по итогам 1 полугодия 2013 года составил 34,1%. Всего поступило 2 725,7 тыс. руб., из них:
ü субвенции на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты) в сумме 95,9 тыс.руб. или 100% уточненного годового плана;
ü прочие межбюджетные трансферты на меры по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений в сумме 1 225,1 тыс.руб. или 85% уточненного годового плана;
ü прочие межбюджетные трансферты на подготовку и проведение мероприятий, посвященных дню образования Ленинградской области в сумме 1 404,7 тыс.руб. или 100% уточненного годового плана.
Расходы
Расходная часть бюджета Кусинского сельского поселения за 1 полугодие 2013 года исполнена в сумме 5 146,3 тыс. руб., что составляет 23,9% к утвержденным бюджетным назначениям (Таблицы № 2,4), что на 338,3 тыс. руб. меньше, чем за аналогичный период прошлого года (в 1 полугодии 2012г. исполнено 5 484,6 тыс.руб. или 26,8% к уточненному плану года).
Расходы бюджета поселения на душу населения за 1 полугодие 2013 года в Кусинском сельском поселении сложились в сумме 4 674 рублей или в среднем 779 руб. в месяц (в связи с отсутствием данных на 01.07.2013г. для расчетов использована численность населения на 01.01.2013г. — 1 101 чел.).
Анализ исполнения расходной части бюджета Кусинского сельского поселения за 1 полугодие 2013 года показал, что финансирование расходов по всем разделам к годовым плановым ассигнованиям произведено в пределах от 15,0% по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» до 47,7% по разделу 0200 «Национальная оборона».
Данные представлены в таблицах № 2 и № 4.
Из таблицы №4 видно, что наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета Кусинского сельского поселения за 1 полугодие 2013 года приходится на раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» — 34,9%. Фактическое исполнение расходов по данному разделу за указанный период составило 1 795,4 тыс. руб., из них:
ü 949,7 тыс. руб. – расходы на жилищное хозяйство; доля расходов по данному подразделу составила 18,4% в общей сумме фактических расходов поселения;
ü 321,7 тыс. руб. – расходы на коммунальное хозяйство; доля расходов по данному подразделу составила 6,3% в общей сумме фактических расходов поселения;
ü 524,0 тыс. руб. – расходы на благоустройство; доля расходов по данному подразделу составила 10,2% в общей сумме фактических расходов поселения.
Второе место по удельному весу в структуре фактических расходов бюджета Кусинского сельского поселения за 1 полугодие 2013года занимает раздел 0100 «Общегосударственные вопросы» — 34,1%. Фактическое исполнение расходов по данному разделу за указанный период составило 1 753,9 тыс. руб., из них:
ü 1 314,7 тыс. руб. – функционирование местной администрации; доля данных расходов составила 25,5% в общей сумме фактических расходов поселения;
ü 235,3 тыс. руб. – обеспечение деятельности финансовых органов и органов финансового надзора; доля данных расходов составила 4,6% в общей сумме фактических расходов поселения;
ü 203,9 тыс. руб. – другие общегосударственные вопросы; доля данных расходов составила 4,0% в общей сумме фактических расходов поселения.
Фактические расходы бюджета по разделу 0800 «Культура, кинематография» за 1 полугодие 2013 года составили 821,4 тыс. руб. (16,0% в структуре фактических расходов бюджета поселения).
Удельный вес фактических расходов по разделу 0400 «Национальная экономика» составляет 9,7%. Фактическое исполнение по данному разделу составило 499,2 тыс. руб.
Незначительный удельный вес фактических расходов приходится на следующие разделы:
ü 1,7% — 1000 «Социальная политика», а именно доплата к пенсии муниципальным служащим; фактические расходы данного раздела составили 87,5 тыс. руб.;
ü 1,5% — 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», а именно защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона; фактические расходы данного раздела за 1 полугодие 2013 года составили 80,1 тыс. руб.;
ü 1,2% — 1100 «Физическая культура и спорт» (проведение мероприятий в области физической культуры и спорта, туризма); фактические расходы данного раздела за 1 полугодие 2013 года составили 63,1 тыс. руб.;
ü 0,9% — 0200 «Национальная оборона», а именно мобилизационная и вневойсковая подготовка; фактические расходы данного раздела за 1 полугодие 2013 года составили 45,7 тыс. руб.
По состоянию на 01.07.2013 года в ведомственной структуре расходов бюджета Кусинского сельского поселения утверждены бюджетные ассигнования в размере 2 556,6 тыс. руб. на исполнение муниципальных целевых программ (решение совета депутатов от 27.05.2013г. №54/248)
В таблице № 5 представлены утвержденные ассигнования на исполнение муниципальных целевых программ и их исполнение за 1 полугодие 2013 года. Таблица №5
| № п/п |
Наименование программы |
Утвержденные ассигнования, тыс. руб. |
Фактическое исполнение, тыс. руб. |
% исполнения |
|
1 |
Долгосрочная целевая программа «Ремонт и содержание улично-дорожной сети МО Кусинское сельское поселение на 2012-2014годы» |
352,0 |
216,0 |
61,4 |
|
2 |
Долгосрочная целевая программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории МО Кусинское сельское на 2012-2013 годы» |
21,2 |
— |
0,0 |
|
3 |
Долгосрочная целевая программа «Обеспечение населения чистой питьевой водой на территории МО Кусинское сельское поселение на 2012-2014 годы» |
631,7 |
136,1 |
21,5 |
|
4 |
Долгосрочная целевая программа «Благоустройство и санитарное содержание на территории МО Кусинское сельское поселение на 2012-2014 годы» |
759,4 |
234,0 |
30,8 |
|
5 |
Долгосрочная целевая программа «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории МО Кусинское сельское поселение на 2012-2014 годы» |
237,1 |
51,3 |
21,6 |
|
6 |
Долгосрочная целевая программа «Развитие культуры на территории МО Кусинское сельское поселение на 2012-2014 годы» |
489,4 |
214,0 |
43,7 |
|
7 |
Долгосрочная целевая программа «Развитие физической культуры на территории МО Кусинское сельское поселение на 2012-2014 годы» |
65,8 |
31,1 |
47,3 |
|
|
Всего: |
2 556,6 |
882,5 |
34,5 |
Исполнение в целом по целевым муниципальным программам за 1 полугодие 2013 года составило 882,5 тыс. руб. или 34,5% к уточненному годовому плану.
Дефицит (профицит) бюджета
По итогам 1 полугодия 2013 года бюджет Кусинского сельского поселения исполнен с профицитом в размере 2 839,2 тыс. руб., что на 1 052,2 тыс.руб. меньше, чем за 1 полугодие 2012г. (3 891,4 тыс. руб.)
Исполнение бюджета по кодам классификации источников внутреннего финансирования дефицита за 1 полугодие 2013 года
Годовой план источников финансирования дефицита бюджета утвержден в сумме 6 513,8 тыс. руб., что в полном объеме является изменением остатков средств на счетах по учету средств бюджета.
Исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета за 1 полугодие 2013 года отражено в разделе 3 «Отчета об исполнении бюджета» на 01 июля 2013 года (ф.0503117) в размере (- 2 839,2) тыс. руб.
Выводы и рекомендации
- Замечаний по отчету об исполнении бюджета муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области за 1 полугодие 2013г. (ф.0503117), утвержденному постановлением главы администрации от 17.07.2013г. №64 не выявлено.
- 2. Обращаем внимание, что процент исполнения расходной части бюджета (23,9%) значительно отстает от поступлений доходов в бюджет муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области (53,3%)
Приложение
- Таблица № 1 «Анализ изменения плана на 2013 год по источникам доходов бюджета муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района за 1 полугодие 2013г.» на 2 листах;
- Таблица № 2 «Анализ изменения плана на 2013 год по расходам бюджета муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района за 1 полугодие 2013г.» на 1 листе;
- Таблица № 3 «Анализ выполнения плана за 1 полугодие 2013г. по источникам доходов бюджета муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района» на 2 листах;
- Таблица № 4 «Анализ выполнения плана за 1 полугодие 2013г. по расходам бюджета муниципального образования Кусинское сельское поселение Киришского муниципального района» на 1 листе.
Председатель
Контрольно-счетной палаты Т.И. Конопацкая
Исп.:Гаврилова Н.В.
тел. (81368)339-59